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印度中央直接稅委員會 (CBDT) 已對該國加密貨幣交易員的未記賬收入展開調(diào)查。據(jù)該機構(gòu)稱，他們正在調(diào)查可能利用數(shù)字資產(chǎn)進行逃稅和洗錢的行為。
CBDT 表示，該國居民可能一直在通過數(shù)字資產(chǎn)洗錢，以轉(zhuǎn)移未記賬收入，并列舉了投資高風(fēng)險數(shù)字資產(chǎn)等途徑。稅務(wù)機關(guān)目前正在調(diào)查和核實其認為與使用高風(fēng)險虛擬數(shù)字資產(chǎn) (VDA) 有關(guān)的個人和實體，這些個人和實體似乎未能遵守 1961 年《所得稅法》中的關(guān)鍵條款。
印度中央銀行將調(diào)查加密貨幣收入來源不明案件
根據(jù) 官員知情人士透露，這些調(diào)查主要與未能披露其數(shù)字資產(chǎn)收入或錯誤提交納稅申報表的個人和公司有關(guān)。根據(jù)2022年《財政法》中引入的《所得稅法》第115BBH條，虛擬數(shù)字資產(chǎn)（VDA）轉(zhuǎn)讓收入按30%的統(tǒng)一稅率征稅，另加適用的附加稅和附加稅。該法律禁止扣除除收購成本以外的任何費用，也不允許抵消或結(jié)轉(zhuǎn)VDA交易的損失。
政府?dāng)?shù)據(jù)分析也顯示，普遍存在不遵守該規(guī)定的現(xiàn)象，促使CBDT對涉事居民展開全面調(diào)查。數(shù)據(jù)顯示，相當(dāng)一部分納稅人要么拒絕報告數(shù)字資產(chǎn)他們在所得稅申報表 (ITR) 的指定 VDA 表中扣除收益，或以低稅率納稅，同時錯誤地申報成本指數(shù)化等福利。
CBDT 還將 ITR 申報數(shù)據(jù)與虛擬資產(chǎn)服務(wù)提供商 (VASP)（通常稱為加密貨幣交易所）提交的 TDS 數(shù)據(jù)進行了匹配。據(jù)官員稱，正是這兩個機構(gòu)提供的信息存在差異，才導(dǎo)致了全國范圍內(nèi)對未記賬加密貨幣收入的審查。被發(fā)現(xiàn)拖欠稅款的納稅人可能會依法接受進一步核實或?qū)彶椤?/p>
未記賬的加密貨幣收入違約者將面臨后果
過去幾周，該委員會表示已向數(shù)千名其認為涉案的個人和公司發(fā)出警報，稱他們?yōu)椤案唢L(fēng)險違約者”。該機構(gòu)還敦促他們審查其ITR信息，并在必要時更新，以準(zhǔn)確反映其VDA交易的收入。
這一進展源于CBDT持續(xù)推動這些活動中的自愿遵守。CBDT正在運用其“非侵入式數(shù)據(jù)使用指導(dǎo)和賦能納稅人”（NUDGE）計劃，秉持其“信任納稅人至上”的理念。這是該部門在過去六個月內(nèi)發(fā)起的第三次NUDGE活動，此前的努力重點是海外資產(chǎn)披露和撤銷根據(jù)第80GGC條申報的不合格扣除。
這一最新進展源于最近更新印度儲備銀行維持了其對數(shù)字資產(chǎn)的立場。在最高法院敦促印度研究加密貨幣監(jiān)管后，該行行長桑杰·馬霍特拉迅速更新了這一消息。馬霍特拉在新聞發(fā)布會上表示：“印度儲備銀行在這個問題上一直保持著一貫的立場。一個政府委員會目前正在審查此事。我們?nèi)匀粨?dān)心加密貨幣可能給金融不穩(wěn)定和貨幣政策帶來的風(fēng)險?！?/p>
KEY 差異線：加密貨幣項目用來獲得媒體報道的秘密工具
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