越來越多的國家政府和央行將比特幣等數(shù)字貨幣納入本國的監(jiān)管體系中，但監(jiān)管進(jìn)度和態(tài)度各不相同。美國、新加坡、日本對(duì)數(shù)字貨幣的監(jiān)管走在了世界的前列。英國、加拿大、澳大利亞、瑞士等國家對(duì)比特幣態(tài)度友好，認(rèn)可其積極意義，正著手或已經(jīng)制定監(jiān)管法案來規(guī)范比特幣行業(yè)的發(fā)展。出于降低洗錢風(fēng)險(xiǎn)和保護(hù)金融科技創(chuàng)新的考慮，俄羅斯、泰國由完全禁止比特幣的使用轉(zhuǎn)變?yōu)榉潘杀忍貛疟O(jiān)管。  

各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)以數(shù)字貨幣初創(chuàng)公司和數(shù)字貨幣交易平臺(tái)為主要監(jiān)管對(duì)象，以反洗錢、保護(hù)投資者正當(dāng)權(quán)益為主要目標(biāo)，主要監(jiān)管形式有四種。一是以傳統(tǒng)的貨幣轉(zhuǎn)移法為依據(jù)，出臺(tái)專門針對(duì)虛擬貨幣的監(jiān)管法案。如紐約州發(fā)布的《數(shù)字貨幣監(jiān)管法案》、加利福尼亞州通過的《虛擬貨幣商業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管法》、日本實(shí)施的《虛擬貨幣法案》。二是出臺(tái)法律解釋，將虛擬貨幣納入傳統(tǒng)的法案。如2017年歐盟議會(huì)（EP）發(fā)布第四版《反洗錢法》修改草案，將數(shù)字貨幣領(lǐng)域的反洗錢管控納入其中。2017年佛蒙特州通過新法案，對(duì)虛擬貨幣進(jìn)行了定義，更新了該州的貨幣交易規(guī)則，并補(bǔ)充到該州的貨幣轉(zhuǎn)移服務(wù)法中。三是利用監(jiān)管科技，解決數(shù)字貨幣領(lǐng)域的監(jiān)管問題。如2017年歐盟投入500萬歐元支持?jǐn)?shù)字資產(chǎn)監(jiān)控項(xiàng)目“ToolsfortheInvestigationofTransactionsinUndergroundMarkets”，旨在為調(diào)查或減少與數(shù)字貨幣和地下市場(chǎng)交易相關(guān)的犯罪和恐怖主義提供技術(shù)解決方案。四是單獨(dú)出臺(tái)監(jiān)管規(guī)則、文件等。如2013年人民銀行等五部委聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于防范比特幣風(fēng)險(xiǎn)的通知》，禁止金融機(jī)構(gòu)和支付機(jī)構(gòu)開展比特幣業(yè)務(wù)，僅將比特幣作為特定商品對(duì)待。  

監(jiān)管內(nèi)容主要有以下五個(gè)方面。  

一是對(duì)數(shù)字貨幣的法律性質(zhì)進(jìn)行歸類，確立其法律地位。

數(shù)字貨幣性質(zhì)的認(rèn)定一直是法律監(jiān)管的核心問題。超過20個(gè)國家和地區(qū)對(duì)比特幣等數(shù)字貨幣的合法地位進(jìn)行了認(rèn)定。不同的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)其法律屬性的認(rèn)定不同。英國稅務(wù)及海關(guān)總署(HMRC)把比特幣定義為私人財(cái)產(chǎn)；美國國稅局（IRS）將比特幣歸類為應(yīng)納稅資產(chǎn)；在日本，比特幣被定義為一種新型支付方式；澳大利亞則“允許數(shù)字貨幣被視為符合消費(fèi)稅的貨幣”。  

二是監(jiān)管ICO，保護(hù)投資者權(quán)益。

ICO的監(jiān)管進(jìn)度與ICO的發(fā)展程度并不匹配。美國、新加坡在ICO監(jiān)管中先后判定ICO代幣屬于有價(jià)證券范疇，將其納入監(jiān)管范圍。在瑞士，數(shù)字貨幣公司不需要任何特定許可證書或?qū)徟Ｓ鹑谛袨楸O(jiān)管局（FCA）在2017年4月的論文中，對(duì)區(qū)塊鏈和數(shù)字貨幣進(jìn)行了討論。中國等國家密切關(guān)注ICO監(jiān)管問題，有關(guān)人員呼吁對(duì)ICO的監(jiān)管應(yīng)該被提上日程，但目前還沒有明確的監(jiān)管法案推出。  

三是采用許可證制度，對(duì)數(shù)字貨幣初創(chuàng)公司的合法資格進(jìn)行監(jiān)管。

紐約州金融服務(wù)局(NYDFS)于2015年6月發(fā)布了“BitLicense監(jiān)管框架”，這使得紐約成為美國第一個(gè)正式推出定制比特幣和數(shù)字貨幣監(jiān)管的州，為美國其他州和其他國家監(jiān)管虛擬貨幣樹立了標(biāo)桿。隨后，美國華盛頓州、日本等也推出了類似的許可證制度，旨在保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益。這些許可證制度，以在比特幣等數(shù)字貨幣領(lǐng)域運(yùn)營業(yè)務(wù)的公司為監(jiān)管對(duì)象，包含各種合規(guī)政策，如必須符合KYC和AML監(jiān)管規(guī)定等。  

四是將數(shù)字貨幣交易平臺(tái)和私人用戶納入反洗錢法規(guī)，防止洗錢活動(dòng)。

絕大多數(shù)交易，比如數(shù)字貨幣和法幣的兌換，是通過交易平臺(tái)來完成的，而且對(duì)平臺(tái)的監(jiān)管難度小于對(duì)私人用戶的監(jiān)管，因此多數(shù)政府將交易平臺(tái)作為反洗錢監(jiān)管的重點(diǎn)。為提升監(jiān)管效率，美國、日本將數(shù)字貨幣交易平臺(tái)、支付公司等中介服務(wù)機(jī)構(gòu)作為反洗錢監(jiān)管重點(diǎn)。針對(duì)數(shù)字貨幣私人用戶的反洗錢措施，主要集中在解決數(shù)字貨幣的匿名性，歐盟第四版《反洗錢法》修改草案通過數(shù)字貨幣用戶實(shí)名化來監(jiān)督數(shù)字貨幣的使用。  

五是減免比特幣交易稅或制定監(jiān)管豁免特權(quán)，放松對(duì)數(shù)字貨幣行業(yè)監(jiān)管。

為了鼓勵(lì)金融創(chuàng)新，部分政府放松了對(duì)比特幣等的監(jiān)管。澳大利亞廢除了比特幣商品與服務(wù)稅；歐盟對(duì)數(shù)字貨幣交易免征增值稅；美國北卡羅來納州和新罕布什爾州對(duì)數(shù)字貨幣部分商家制定了監(jiān)管豁免的特權(quán)。